2025년 12월 현재, 많은 직장인이 2024년 귀속 연말정산을 준비하며 가장 궁금해하는 부분 중 하나가 바로 의료비 세액공제입니다. 특히 병원비나 약값을 결제할 때 신용카드를 사용했다면 카드 소득공제와 의료비 세액공제를 동시에 받을 수 있는지에 대한 문의가 많습니다. 결론부터 말씀드리면 의료비는 신용카드 사용금액 소득공제와 의료비 세액공제를 중복해서 적용받을 수 있는 대표적인 항목입니다. 이는 교육비나 보시금 등 다른 공제 항목들이 중복 적용이 불가능한 것과 대조되는 큰 장점입니다.
📚 함께 읽으면 좋은 글
연말정산 의료비 공제 카드 중복 적용 원리 확인하기
의료비 세액공제는 근로자가 지출한 의료비가 총급여액의 3%를 초과하는 경우 그 초과 금액의 15%를 종합소득세 산출세액에서 공제해 주는 제도입니다. 이때 결제 수단이 신용카드나 체크카드, 현금영수증이라면 해당 금액은 카드 사용 소득공제 대상에도 포함됩니다. 즉 하나의 지출 증빙으로 두 가지 혜택을 모두 누릴 수 있는 셈입니다. 2024년 지출분 역시 동일한 원칙이 적용되며 13월의 월급을 챙기기 위해 반드시 확인해야 할 필수 체크포인트입니다.
다만 모든 의료 지출이 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 미용이나 성형수술 비용, 건강증진을 위한 건강보조식품 구입비 등은 의료비 세액공제 대상에서 제외됩니다. 하지만 이러한 비용을 카드로 결제했다면 의료비 공제는 못 받더라도 신용카드 소득공제는 받을 수 있습니다. 공제 대상 여부를 정확히 판단하여 누락 없이 신청하는 것이 절세의 핵심입니다.
의료비 세액공제 대상 및 한도 규정 상세 더보기
의료비 공제는 본인, 배우자, 부양가족을 위해 지출한 비용을 포함합니다. 여기서 중요한 점은 의료비 세액공제의 경우 부양가족의 연령 제한과 소득 제한을 받지 않는다는 사실입니다. 즉 생계를 같이 하는 부모님이나 자녀가 소득이 있거나 나이 요건을 충족하지 못해 기본공제 대상자가 아니더라도 실제 의료비를 근로자가 부담했다면 공제가 가능합니다. 본인이나 65세 이상 부양가족, 장애인을 위해 지출한 의료비는 공제 한도 없이 전액 대상이 된다는 점이 특징입니다.
일반 부양가족을 위한 의료비는 연 700만 원의 한도가 적용됩니다. 또한 2024년 귀속분부터는 산후조리원 비용 공제 대상이 확대되어 총급여 7천만 원 이하 근로자만 가능했던 제한이 폐지될 예정이거나 완화되는 추세이므로 본인의 조건에 맞는 최신 법령을 확인해야 합니다. 안경이나 콘택트렌즈 구입비 역시 1인당 연 50만 원 한도 내에서 의료비 공제가 가능하므로 영수증을 별도로 챙겨두는 것이 좋습니다.
카드 결제 시 유의해야 할 실손보험금 제외 보기
많은 분이 실수하는 부분 중 하나가 바로 실손의료보험금 수령액 처리입니다. 병원비를 카드로 결제하고 나중에 보험회사로부터 보험금을 청구하여 받았다면 해당 금액만큼은 의료비 공제 대상에서 제외해야 합니다. 실제로 근로자가 본인의 지출로 부담한 의료비에 대해서만 세액공제 혜택을 부여하기 때문입니다. 국세청 간소화 서비스에서는 실손보험금 수령 내역을 함께 제공하므로 이를 차감한 순수 지출액을 기준으로 신고해야 추후 가산세 위험을 피할 수 있습니다.
연말정산 의료비 공제 주요 항목 비교표
| 구분 | 공제 대상 항목 | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 본인 및 경로우대자 | 진료비, 의약품, 난임시술비 등 | 한도 없음 (전액) |
| 그 외 부양가족 | 일반적인 의료 지출 | 연 700만 원 |
| 특수 항목 | 시력교정용 안경, 콘택트렌즈 | 1인당 50만 원 |
| 산후조리원 | 출산 1회당 비용 | 200만 원 |
국세청 간소화 서비스 자료 누락 시 대처 방법 신청하기
대부분의 의료비 내역은 국세청 간소화 서비스를 통해 자동으로 조회됩니다. 하지만 동네 안경점에서 구입한 안경비나 보청기 구입비, 휠체어 등 장애인 보조기구 구입 비용은 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 많습니다. 이러한 경우에는 해당 판매처에서 직접 의료비 영수증을 발급받아 회사에 제출해야 공제를 받을 수 있습니다. 카드 결제 내역만으로는 부족하며 의료비 영수증 형식을 갖춘 증빙이 필요합니다.
또한 2024년 말에 급하게 지출한 병원비가 1월 초 간소화 서비스에 바로 뜨지 않는다면 의료비 신고센터를 통해 수정 요청을 하거나 영수증을 별도로 준비해야 합니다. 특히 난임시술비의 경우 일반 의료비와 공제율이 다르므로(20~30%) 간소화 자료상에 일반 의료비로 분류되어 있다면 병원에서 난임시술 확인서를 발급받아 별도로 구분하여 신고하는 것이 유리합니다.
📌 추가로 참고할 만한 글
연말정산 의료비 공제 관련 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 신용카드로 병원비를 긁었는데 포인트 결제분도 공제되나요?
카드사 포인트를 사용하여 결제한 금액은 실제로 근로자가 부담한 비용으로 간주되어 의료비 세액공제 대상에 포함됩니다. 다만 해당 포인트 결제분이 카드 사용액 소득공제에서 제외되는지는 각 카드사의 정책에 따라 다를 수 있으므로 확인이 필요합니다.
Q2. 맞벌이 부부인데 남편 카드로 긁은 아내 의료비를 아내가 공제받을 수 있나요?
안타깝게도 의료비 세액공제는 의료비를 실제로 지출한 사람(카드 명의자 또는 현금 지불자)이 공제를 받는 것이 원칙입니다. 따라서 남편 카드로 결제했다면 남편이 아내를 부양가족으로 올려 의료비 공제를 받아야 합니다. 단, 이때 아내의 소득이 많아 남편의 기본공제 대상자가 아니더라도 의료비 공제는 남편이 받을 수 있습니다.
Q3. 외국 병원에서 지출한 의료비도 카드 결제하면 공제되나요?
외국 의료기관에 지출한 비용은 의료비 세액공제 대상이 아닙니다. 우리나라 의료법에 따른 의료기관이 아니기 때문입니다. 다만 국외에서 사용한 카드 결제액 자체는 신용카드 사용금액 소득공제 대상에는 포함될 수 있으나 의료비 항목으로는 인정되지 않습니다.
성공적인 연말정산을 위한 최종 점검 신청하기
2024년 귀속 연말정산은 2025년 1월부터 본격적으로 시작됩니다. 의료비 공제는 다른 항목보다 요건이 까다롭지 않으면서도 카드 중복 공제라는 강력한 혜택이 있어 절세 효과가 매우 큽니다. 지금 즉시 국세청 홈택스에 접속하여 작년 한 해 동안 지출한 의료비 규모를 파악하고, 총급여액의 3%를 넘는지 미리 계산해 보시기 바랍니다. 만약 3%를 넘지 않는다면 무리하게 영수증을 모을 필요는 없지만, 기준을 초과한다면 작은 영수증 하나까지 챙기는 것이 13월의 보너스를 만드는 지름길입니다.